Enseignants, voici comment réduire vos impôts avec les frais réels.
À partir de ce jeudi 10 avril 2025, le service de déclaration des revenus pour l’année 2024 sera ouvert. Deux choix s’offriront à vous dans le cadre de cette déclaration : bénéficier d’un abattement automatique de 10 % et être imposé uniquement sur 90 % de vos revenus, ou, si vous estimez avoir dépensé plus de 10 % de vos revenus pour votre travail, opter pour les frais réels.
Dans cet article, nous allons vous expliquer quels frais réels vous pouvez déclarer (sous réserve de disposer de justificatifs en cas de contrôle par l’administration).
Sommaire:
- Les frais kilométriques
- Les frais de déplacements
- Les frais de repas
- Matériel informatique
- Les frais de logement
- Double résidence
- Autres dépenses
1 – Les frais kilométriques
Vous pouvez déclarer les frais liés à vos trajets domicile – travail s’ils ne dépassent pas 80km par jour. Au-delà de 80km vous devrez justifier de circonstances particulières.
Pour calculer ces frais c’est assez simple il vous suffit d’aller sur le simulateur du ministère et de donner quelques informations (nombre de jours travaillés, nombre de kilomètres parcourus et nombre de chevaux de votre véhicule ). Le simulateur vous donnera un montant en euro prenant en compte l’usure de votre voiture, le cout de l’essence etc…
Attention, si vous avez des frais de déplacements, vous devez lire le paragraphe suivant.
2 – Les frais de déplacements
Si vous bénéficiez de frais de déplacement (remplaçants, postes fractionnés, indemnités grâce aux ordres de mission etc…) et que vous optez pour les frais kilométriques il faut retirer vos frais de déplacement. Vous ne pouvez pas pour un trajet recevoir des frais de déplacement et les déduire de vos impôts en frais réels. Il faut donc appliquer la formule:
Frais réels = frais kilométriques – frais de déplacement perçus
Soit vous comptabilisez tous vos déplacements en déduisant vos frais de déplacements soit vous ne comptabilisez que les déplacements qui n’ont pas donné lieu à des frais de déplacements.
3 – Les frais de repas
Principe général: Vous pouvez uniquement déduire les frais supplémentaires que vous engagez par rapport au prix d’un repas pris à domicile. Si vous amenez votre panier repas à l’école vous ne pouvez pas déclarer de frais de repas.
Explications:
Votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous? Vous pouvez déduire les frais supplémentaires que vous engagez par rapport au prix d’un repas pris à domicile. La valeur du repas pris au foyer est évaluée chaque année par l’Administration. Pour l’imposition des revenus 2024, la valeur d’un repas pris au foyer est de 5,45 €.
Les salariés qui optent pour la déduction des frais réels sont autorisés à faire état des dépenses supplémentaires sur les repas pris sur leur lieu de travail lorsqu’ils ne peuvent rentrer les prendre chez eux en raison de leurs horaires de travail ou de l’éloignement de leur domicile. (source impots.gouv.fr)
Dans presque toutes les écoles nous disposons d’un mode de restauration collectif, en général il vous est possible de contacter la collectivité pour acheter des repas à la cantine. Vous pouvez alors déduire des frais de repas si vous y mangez et que le prix dépasse le prix du repas à domicile fixé chaque année par l’administration.
Exemple: Si vous achetez un repas à la cantine et qu’il vous coute 6€, vous pouvez déclarer 0.55€ de frais de repas par jour.
(6€ – 5,45€) X nombre de repas prix dans l’année = 0.55€ X nombre de repas prix dans l’année
4 – Le matériel informatique
Si vous avez acheté un ordinateur que vous utilisez pour le travail vous pouvez le déduire de vos frais réels selon les conditions suivantes:
Il faut d’abord que vous estimiez quelle est sa part d’utilisation professionnelle et quelle est sa part d’utilisation personnelle. Prenons comme exemple 50% – 50%.
Si votre appareil coute moins de 500€ H.T. vous pouvez le déduire d’un coup sur votre déclaration. Dans notre exemple nous déduirons donc la moitié de 500€.
Si votre appareil coute plus de 500€ H.T. vous devrez le déclarer sur trois années (l’amortir) en mettant à chaque fois 1/3 de sa valeur. Par exemple s’il coute 1000€ et que vous l’utilisez à 50% pour le travail:
- Montant année 1: 1000 X 50% X 1/3 = 166€
- Montant année 2: 1000 X 50% X 1/3 = 166€
- Montant année 3: 1000 X 50% X 1/3 = 166€
Si votre employeur ou la collectivité met à votre disposition un ordinateur portable individuel, vous ne pourrez pas déduire l’achat d’un autre ordinateur. Il arrive que les services des impôts demandent une attestation de l’employeur pour prouver que vous n’avez pas d’ordinateur sur votre lieu de travail.
ATTENTION: Tout comme pour les frais de déplacements, vous devrez également déduire la prime d’équipement informatique que vous verse l’Education Nationale en début d’année.
5 – Les frais de logement
Si vous êtes obligés de déménager à cause de votre travail vous pouvez déduire les frais liés à votre déménagement. Uniquement les votre et pas ceux de toute votre famille.
Si vous avez un bureau chez vous qui vous sert pour votre travail vous pouvez déduire les frais liés à ce bureau (proportionnellement à la surface de votre domicile): électricité, chauffage, loyer, forfait internet, intérêts du crédit, dépenses de réparation, dépenses d’entretien, dépenses d’amélioration etc…
Exemple: Si votre bureau représente 10% de votre logement vous pourrez donc déduire 10% de votre électricité, …
Si votre employeur met à votre disposition un bureau ou un ordinateur, vous ne pourrez pas déduire des frais de bureau de vos impôts. Il arrive que les services des impôts demandent une attestation de l’employeur pour prouver que vous n’avez pas de bureau sur votre lieu de travail.
6 – La double résidence
Pour les personnes pacsés ou mariées qui ont été contraintes, pour des raisons professionnelles, de prendre une deuxième résidence vous pouvez déduire les frais que vous avez en double.
Exemple: Vous pouvez déduire l’abonnement eau par exemple mais pas la consommation en eau. Vous êtes en effet contraint d’avoir deux abonnements au lieu d’un mais vous ne consommez pas deux fois plus d’eau puisque vous n’êtes jamais aux deux endroits en même temps.
Voici une liste non exhaustive des frais à déduire:
- Transports entre les deux résidences
- Loyers, taxe d’habitation
- Différents abonnements (internet, eau, électricité, gaz, …) mais pas leur consommation
- Frais d’agence
- Frais de déménagement
7 – Les autres dépenses
Voici une liste non exhaustive de frais que vous pouvez inclure:
- Imprimante, cartouches d’encre
- Manuels, albums, ressources pédagogiques, abonnements a des magasines, logiciels, dvd
- Frais de préparation de concours : organisme de formation, déplacements, hébergement, achats de livres, frais d’inscription… (👉 voir site des impots)
- Mobilier
- Papier, crayons, stylos, classeurs, cahiers, plastifieuse
- Cotisation à des syndicats, associations professionnelles, autonome
- Vêtements professionnels spécifique et les frais d’entretien: maillot de bain, blouse, (louboutins?)
- Visite de parcs, zoos, musées servant à préparer des visites scolaires
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Merci beaucoup pour cet article !
J’ai bien ri pour les louboutins 😂😂
C’est pour vérifier qui va bien au bout des lectures 🙂
Bonjour,
J’ai acheté un vélo électrique pour aller travailler (pas de parking gratuit autour de l’école en centre ville). Est-ce que cela peut rentrer dans les frais réels car je l’utilise en grande majorité pour travailler ?
Merci pour cet article très complet sur les frais réels.
Il est agréable de savoir que l’article sur les frais réels vous a été utile, Béatrice. N’hésitez pas si vous avez des questions spécifiques ou si vous souhaitez approfondir certains aspects liés à la déclaration des frais réels.
Faut-il garder toutes les factures de ce que l’on achète pour prouver en cas de contrôle?
Oui normalement il faut garder les factures.
Merci pour cet article
Merci beaucoup pour ton commentaire, Gadenne ! Je suis ravi que l’article sur la réduction d’impôts via la déclaration des frais réels t’ait intéressé. N’hésite pas à revenir pour toute question ou si tu souhaites des précisions sur les différents types de frais déductibles, que ce soit les frais kilométriques, de repas, de matériel informatique ou autres. C’est un sujet important pour les enseignants qui veulent optimiser leur déclaration de revenus en respectant les conditions et justificatifs exigés par l’administration fiscale.
Si tu veux revoir l’article complet ou le partager avec des collègues, le voici :
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseignants-voici-comment-reduire-vos-impots-avec-les-frais-reels/
À bientôt et bon courage pour ta déclaration !
Bonjour. En tant que professeur des écoles, quel est le nombre de jours travaillés à prendre en compte pour le calcul des frais kilométriques ou bien les repas svp ?
Bonjour Anne,
Pour répondre à ta question concernant le nombre de jours travaillés à prendre en compte pour le calcul des frais kilométriques ou des frais de repas, voici les éléments clés à retenir :
1. **Frais kilométriques** :
Tu dois indiquer le nombre de jours effectivement travaillés pour utiliser le simulateur officiel du ministère des impôts. Ce simulateur prend en compte ce nombre de jours pour calculer tes frais kilométriques en fonction des kilomètres parcourus et de la puissance fiscale de ton véhicule. Si tu as des frais de déplacement déjà indemnisés (par exemple pour un remplacement ou un ordre de mission), il faudra déduire ces indemnités des frais kilométriques déclarés.
Attention aussi à ne pas déclarer plus de 80 km par jour sans justification particulière.
2. **Frais de repas** :
Les frais de repas ne concernent que les repas pris hors de chez toi et que tu ne peux pas remplacer par un panier repas. Tu peux déduire la différence entre le coût réel de ton repas pris à l’école (ou cantine) et la valeur forfaitaire d’un repas pris à domicile (5,45 € pour l’imposition 2024).
Il faut multiplier cette différence par le **nombre de repas réellement pris hors de ton domicile** durant l’année, donc le nombre de jours où tu as payé un repas à l’extérieur.
Si tu manges chez toi certains jours, ces jours ne doivent pas être comptabilisés.
Pour résumé :
– Pour les frais kilométriques : entre dans le calcul le nombre réel de jours travaillés où tu as parcouru les kilomètres domicile-travail.
– Pour les frais de repas : prends en compte uniquement les jours où tu as dû prendre un repas payé hors de chez toi (cantine, restaurant scolaire, etc.).
Je te recommande d’utiliser le simulateur officiel pour les trajets kilométriques et de bien conserver tous tes justificatifs, car en cas de contrôle, ils seront demandés.
Tu trouveras toutes ces informations et les détails dans l’article complet sur la déclaration des frais réels pour les enseignants ici :
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseignants-voici-comment-reduire-vos-impots-avec-les-frais-reels/
N’hésite pas à revenir vers moi si tu as d’autres questions !
Bonjour,
Merci pour ces infos très utiles ! On ne peut déclarer que les frais de l’année précédente ou ceux également des années antérieures?
Bonjour Jeanne,
Merci pour ta question pertinente ! Concernant la déclaration des frais réels, tu ne peux déclarer que les frais engagés au cours de l’année fiscale que tu déclares, c’est-à-dire les frais de l’année précédente pour la déclaration en cours. Les frais des années antérieures ne sont pas pris en compte. Par exemple, pour la déclaration des revenus de 2024, tu peux uniquement déclarer les frais réels payés en 2024 (justificatifs à l’appui).
N’hésite pas si tu as d’autres questions sur ce sujet.
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseignants-voici-comment-reduire-vos-impots-avec-les-frais-reels/
N’hésite pas à revenir me voir quand tu veux !
Bonjour,
Un grand merci pour l’ensemble des informations.
Ma question est la suivante : j’ai acheté un ordinateur me servant exclusivement pour le travail et le prix ne dépasse pas les 500 euros HT.
SI je comprends bien, dans mes frais réels, je dois prendre en compte le prix HT et non le prix TTC ?
A ce prix, je devrais déduire la prime informatique que j’ai déjà reçu en début d’année, pouvez-vous me confirmer cela ?
Merci pour votre réponse.
Bonjour Nicolas, pour un ordinateur acheté à moins de 500 € HT et utilisé pour le travail, tu dois bien prendre en compte le prix hors taxes (HT) dans tes frais réels. Tu peux déduire la part correspondant à ton usage professionnel. Par ailleurs, il est important de déduire la prime informatique versée par l’Éducation nationale en début d’année de ce montant, car cette aide réduit le coût réel que tu engages. En résumé, frais réels = prix HT de l’ordinateur × part professionnelle – prime informatique reçue. N’oublie pas de conserver les justificatifs pour un éventuel contrôle.
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseignants-voici-comment-reduire-vos-impots-avec-les-frais-reels/
Bonjour,
pour la 1ere fois j’envisage de passer au frais réels, alors j’étudie tout ça et votre article m’est précieux. Une question : nous sommes propriétaires de notre logement. Nous y avons un bureau. Que peut -on déclarer en frais réels ? je ne suis pas sure de comprendre.
Merci de votre retour
Bonjour Géraldine, si tu es propriétaire et que tu as un bureau dédié au travail dans ton logement, tu peux effectivement déduire une partie des frais liés à ce bureau en frais réels. Cela concerne une proportion des dépenses comme l’électricité, le chauffage, l’Internet, les intérêts du crédit immobilier, les réparations et l’entretien, calculée selon la surface occupée par ce bureau par rapport à la surface totale de ton logement. Attention, si ton employeur te fournit déjà un bureau, tu ne peux pas déduire ces frais. Pense bien à conserver tous tes justificatifs. Pour plus de détails pratiques et exemples, je t’invite à consulter l’article complet ici :
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseignants-voici-comment-reduire-vos-impots-avec-les-frais-reels/
N’hésite pas si tu as d’autres questions !
Bonjour,
je me permets une question sur les frais réels concernant un bureau dans mon logement.
Ma fille étant professeur des écoles dans le primaire n’a pas de bureau attitré dans l’établissement pour effectuer toutes la préparations de ses cours.
Aussi elle utilise une pièce de mon logement dont je suis locataire.
Est-ce qu’en étant locataire nous pouvons appliquer cette déduction ?
Si oui, s’applique t elle uniquement sur une proportion des charges (électricité chauf inernet etc) ou également sur une partie du loyer mensuel de location de la maison ?
Merci pour votre aide
Bonjour, en tant que locataire, ta fille peut effectivement déduire une partie des frais liés au bureau utilisé pour son travail à domicile. La déduction s’applique proportionnellement à la surface occupée par ce bureau dans le logement, par exemple 10 % si c’est la part de la pièce dédiée. Elle peut donc déduire une part correspondante des charges telles que l’électricité, le chauffage, l’internet, mais aussi une partie du loyer mensuel. Il est important de conserver tous les justificatifs (factures, quittances) pour pouvoir les présenter en cas de contrôle. Enfin, si l’école ne met pas à disposition un bureau ou un ordinateur, une attestation peut être demandée pour justifier cette déduction. N’hésite pas à consulter le guide complet sur les frais réels pour plus de détails.
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseignants-voici-comment-reduire-vos-impots-avec-les-frais-reels/
Merci beaucoup pour ces précisions
Merci Creus pour ton retour ! N’hésite pas à consulter l’article complet qui détaille précisément les différents frais réels déductibles pour les enseignants, comme les frais kilométriques, de repas, de matériel informatique ou encore les frais de logement liés au travail. C’est un bon moyen d’optimiser ta déclaration d’impôts en justifiant bien tes dépenses professionnelles. Pour plus d’informations et exemples concrets, tu peux retrouver l’article ici :
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseignants-voici-comment-reduire-vos-impots-avec-les-frais-reels/
Si tu as d’autres questions ou besoin d’échanger avec la communauté, le forum est aussi très actif. Bonne déclaration et à bientôt !
Bonjour,
J’ai participé au mouvement (par obligation). L’année 2023-2024 mon école était située à 15km à l’ouest de mon domicile, ma nouvelle école 2024-2025 est située à 15km à l’est de mon domicile.
J’ai passé une bonne partie des vacances estivales à déménager mes affaires d’une école à l’autre . Puis-je je déduire les kilomètres dans les frais réels ?
Quid des journées passées à l’école durant les vacances pour préparer ? Peut-on déduire les frais kilométriques que cela engendre ?
Merci pour votre réponse.
Bonjour Bastelle, tu peux effectivement déduire les frais kilométriques liés aux trajets entre ton domicile et ton école, dans la limite de 80 km par jour, en utilisant le simulateur officiel des impôts. Concernant le déménagement entre tes deux écoles, seuls les frais liés à ton déménagement personnel sont déductibles, pas ceux de ta famille. Pour les journées passées à l’école durant les vacances pour préparer, si ces déplacements ne donnent pas lieu à une indemnité spécifique, tu peux aussi déduire les frais kilométriques correspondants. N’oublie pas de conserver tous les justificatifs nécessaires. En cas de doute, il est conseillé de consulter un expert fiscal ou le service des impôts.
https://www.professeurs-des-ecoles.com/enseigner-reduire-impots-frais-reels/